Cambridge
Academy
In London

المقدمة:

يستطيع المتدربون، في ضوء المتطلبات العلمية والمهنية المتاحة لهم، الحد من حالات الاحتيال والخطأ وكشفها. يتضمن ذلك عرض تجارب واقعية لحالات احتيال وخطأ، وإطلاع المتدربين على الإجراءات المتخذة للحد من هذه الحالات، والتحقق من فعالية نظام الرقابة الداخلية في الحد من حالات الاحتيال والاختلاس.

أهداف الدورةالتدريبية

بنهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:

• تعريف المشاركين بأشكال مختلفة من الاختلاس المالي والتلاعب المحاسبي.

• استعراض مختلف المناهج المتبعة في التعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.

•  تمكين المشاركين من تشخيص مخاطر الاحتيال المالي والتنبؤ بها من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.

• منح المشاركين القدرة على تحديد المخالفات المالية وأنواعها، بالإضافة إلى كيفية استخدام أساليب وإجراءات محددة لكشف مختلف أنواع الانتهاكات.

• تزود هذه الدورة المشاركين بالمهارات اللازمة لوضع سياسات وإجراءات تُستخدم للحد من مخاطر الاحتيال المالي، ودور الرقابة في التغلب عليها.

• تمكين المشاركين في نهاية البرنامج من تطبيق مبادئ التدقيق المالي ومكافحة الفساد والاحتيال المالي عمليًا.

محاور الدورة التدريبية

اليوم الأول: طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة

• مفهوم المتابعة

• أساليب المتابعة

• أسلوب المتابعة الشامل

• أسلوب المتابعة بالاستثناء

• أسلوب المتابعة مع النتائج

• شروط نجاح أساليب المتابعة

• التدقيق بهدف كشف وتحديد مدى التلاعب المالي والاحتيال.

اليوم الثاني: مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي.

• مفهوم المخالفات

• مفهوم الاحتيال المالي

• مجالات المخالفات والاحتيال المالي

• المبيعات والخدمات النقدية

• التحصيلات من العملاء

• التواطؤ مع الموردين

• التلاعب بالأجور

• كشف التزوير في المستندات.

كشف التزوير في المستندات.

 اليوم الثالث: أهداف وغايات كشف المخالفات والاحتيال المالي.

• ضمان استمرارية المؤسسة وتطورها

• حماية أصول وممتلكات المؤسسة

• الإفصاح المهني الدقيق عن بنود البيانات المالية

• تحديد المسؤولية عن المخالفات والاحتيال المالي

• دور التدقيق والمراجعة في كشف الاحتيال والمخالفات

• تقييم أنظمة الرقابة الداخلية

• الفحص التحليلي المنهجي للعمليات وكشف المخالفات

اليوم الرابع: الأخطاء المحاسبية وكيفية كشفها ومعالجتها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي

• أخطاء التسجيل في وثيقة التسجيل

• أخطاء الإغفال، وأخطاء الإغفال والتصحيح

• الأخطاء الكتابية والرقمية

• الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع المخالفات والاحتيال المالي.

• أهداف وإجراءات الرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي.

• الأدلة كأداة لكشف المخالفات والاحتيال المالي.

• طرق الحصول على أدلة الإثبات.

• دراسة مدى كفاية الأدلة وملاءمتها لكشف المخالفات والاحتيال المالي.

اليوم الخامس: دراسة وتقييم النظام المحاسبي والرقابة الداخلية المرتبطة بأهداف كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي.

• الأنظمة المحاسبية والرقابة الداخلية.

• أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع المخالفات والاحتيال المالي.

• دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الاحتيال والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي.

• العلاقة بين الاحتيال والخطأ والمخالفات والاحتيال المالي.

• مسؤولية كشف المخالفات والاحتيال المالي.

• الإجراءات الواجب اتباعها في حالة وجود مؤشر على مخالفات الاحتيال المالي.

• إجراءات الفحص التحليلي وأهميتها في كشف المخالفات والاحتيال المالي.

• التحليل المالي للاتجاهات وأهميته في كشف المخالفات والاحتيال المالي.

• المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة لكشف المخالفات والاحتيال المالي