Cambridge
Academy
In London

المقدمة

تقدم هذه الدورة المتقدمة في المحاسبة والإدارة المالية نظرة شاملة معمقة على عالم المحاسبة والتمويل. وتتناول الدورة الآليات الداخلية لوظيفة التمويل/الرقابة وتفاعلها مع مختلف الجهات المعنية لتوفير المعلومات اللازمة لاتخاذ القرارات في ظل عدم اليقين.

علاوة على ذلك، تتعمق الدورة المتقدمة في المحاسبة والإدارة المالية في تأثير أسواق رأس المال على تمويل الشركات والمخاطر والحوكمة.

يقدم البرنامج المتقدم في المحاسبة والإدارة المالية أدوات مالية أساسية، ويضع تطبيقها في سياقه الصحيح لإجراء تحليلات فعّالة. كما يوفر فهمًا شاملًا للأبعاد المالية والاقتصادية لإدارة الأعمال الاستراتيجية. ويعزز فهمًا معمقًا للبيانات المالية، وتحليل البيانات، والتخطيط، والرقابة.

سيكتسب المشاركون في الدورة المتقدمة في المحاسبة والإدارة المالية إلمامًا واسعًا بمبادئ المحاسبة المتقدمة، والإدارة المالية، والدور المحوري للحوكمة في بيئات الشركات، ويحصلون في نهاية الدورة على شهادة محاسبية متقدمة تُمثل نقلة نوعية في كفاءاتهم المهنية.

فهم ما هي دورة المحاسبة المتقدمة؟

تتجاوز دورة المحاسبة المتقدمة الأساسيات لاستكشاف مجالات المحاسبة المعقدة والمتخصصة.في هذه الدورة، سيتعرف المشاركون على محتوى دقيق يرتقي بمعرفتهم إلى مستويات أعلى، ويؤهلهمللحصول على شهادة متقدمة في المحاسبة، ولشغل وظائف تتطلب إتقانًا عميقًا لمبادئ التمويل والمحاسبة.

أهداف الدورة

بنهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:

• تحديد طبيعة ونطاق التقارير المالية للشركات.

• تحليل المفاهيم والقواعد والإجراءات المتعلقة بالتقارير المالية للشركات

• تفسير البيانات المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)، ومعايير المحاسبة المالية (FAS)، ومعايير هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC)، وغيرها من المعايير.

• دمج إدارة المخاطر وحوكمة الشركات في الممارسات التجارية.

• تحليل الأداء المالي للمؤسسة من خلال بياناتها المالية.

• تطبيق أساليب التدفقات النقدية المخصومة (DCF) في اتخاذ القرارات المالية.

• إدارة عملية إعداد الميزانية، بما في ذلكتقييم الأداء.

• فهم سلوك التكاليف وتأثيره على قرارات الإدارة.

• التواصل الفعال مع الجهات المعنية ومراجعة المعلومات المالية بفعالية.

• تقدير أهمية التكامل بين المالية والمحاسبة والحوكمة.

• تنفيذ خطط العمل التي تتماشى مع التوجه الاستراتيجي.

• الحد من النزاعات بين أقسام العمل.

• تعزيز المهارات في جميع مجالات المالية والمحاسبة والحوكمة.

• قيادة عملية المالية والمحاسبة.

• إدراك أهمية رفع مستوى الاحترافية لمواجهة التحديات الحالية والمستقبلية.

الفئة المستهدفة

هذه الدورة مصممة لـ:

• المراقبين الماليين.

• رؤساء المحاسبين.

• مديري ومشرفي المالية أو المحاسبة.

• المحاسبين.

• محاسبي دفتر الأستاذ العام.

• المتخصصين في المحاسبة والمالية الراغبين في تطوير مهاراتهم.

الكفاءات المستهدفة:

• استخدام المعلومات المالية لتوجيه القرارات.

• توضيح مؤشرات الأداء الرئيسية عبر مختلف الوظائف.

• دمج التفكير الاستراتيجي وتطبيقه في الممارسة المهنية.

• تحدي الوضع الراهن في المالية/المحاسبة، والميزانية، واتخاذ القرارات.

• إدراك أهمية المعايير الخارجية، والحوكمة، والقياسات النوعية.

• تحديد مبادئ خلق القيمة لاتخاذ القرارات

محاور الدورة التدريبية

اليوم الأول: المحاسبة: مقدمة

• ما هي المحاسبة؟

• ما هي أشكال المحاسبة؟

• تعريف الربح وأهميته.

• استكشاف سيناريوهات اتخاذ القرارات.

• تمويل العمليات التجارية.

• من يهتم بالربح؟

• المحاسبة النقدية مقابل المحاسبة على أساس الاستحقاق.

• التنبؤ بالتدفقات النقدية وتحسينها.

• الشركات تختار السياسات المحاسبية.

• معايير المحاسبة.

اليوم الثاني القوائم المالية، والسياسات المحاسبية، ومعايير إعداد التقارير

• قائمة الدخل - المكونات الأساسية:

• الإيرادات والأسئلة المتعلقة بها.

• التكاليف المباشرة/المتغيرة/تكاليف المنتج.

• التكاليف غير المباشرة/الثابتة/الدورية.

• التكاليف المختلطة.

• الخصومات غير النقدية: ماهيتها، وأسبابها، وكيفية احتسابها.

• الإهلاك: استعراض مختلف الطرق.

• الاستهلاك: اختبار انخفاض القيمة.

• النضوب: متى وكيف.

• الفرق بين الربح والنقد.

• نظرة معمقة على التكاليف والمصروفات.

• حسابات الربح.

• تلخيص قوائم الأرباح واستخراج الأرقام الرئيسية.

• الميزانية العمومية:

• الأصول - قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

• الخصوم - قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

• حقوق الملكية - مكوناتها.

• رأس المال المستثمر - الخيارات.

• إدارة دورة رأس المال العامل.

· التدفق النقدي بيان:

• مصادر/استخدامات التشغيل.

• مصادر/استخدامات الاستثمار.

• مصادر/استخدامات التمويل.

اليوم الثالث: اتخاذ القرارات وإيصالها باستخدام الميزانيات

• الميزانية الرئيسية.

• الميزانية أداة تخطيط، وآلية رقابة، ووسيلة تواصل، وأداة لخلق القيمة.

• ميزانية المبيعات لتوجيه الميزانية الصحيحة.

• مكونات ميزانية التشغيل.

• الميزانية المالية.

• البيانات المالية التقديرية.

• ميزانيات التدفقات النقدية.

• ميزانية رأس المال

• العلاقة المتبادلة بين التوقعات المالية.

• ديناميكيات ونمو نظام الأعمال - مراجعة نموذجية.

• الميزانيات المرنة مقابل الميزانيات التقليدية - المزايا والعيوب.

• تحليل التباين كأداة للتحسين والتواصل.

• تأثيرات السعر والحجم في تحليل التباين: أحدث التقنيات.

اليوم الرابع: المحاسبة المالية مقابل المحاسبة الإدارية

• أوجه الاختلاف والتشابه.

• أهداف المحاسبة الإدارية.

• المحاسبة الإدارية مقابل المحاسبة المالية.

• دور المحاسب الإداري.

• المحاسبة المالية: ما نعرضه للجمهور.

• أهداف المحاسبة المالية.

• دور المحاسب المالي.

• مصطلحات التكلفة: المتغيرة، الثابتة، القابلة للتحكم، غير القابلة للتحكم، الإضافية، الغارقة، الفرصة البديلة، والتكاليف ذات الصلة.

• سلوكيات التكلفة في سيناريوهات التكلفة والحجم والربح: هامش المساهمة والتكاليف الثابتة.

• سيناريوهات نقطة التعادل وصافي الدخل المستهدف.

• تحليل التكلفة والعائد.

اليوم الخامس: الهدف النهائي للتخطيط - التقييم، أداء الأعمال، واتخاذ القرارات:

• تعريفات القيمة.

• مراكز المسؤولية: التكلفة، الربح، والاستثمار.

• قياس أداء مركز المسؤولية.

• إعداد التقارير القطاعية داخليًا وخارجيًا.

• تقييم الأعمال من زوايا متعددة.

• إدارة تعظيم قيمة المساهمين

• خلق قيمة للمساهمين من منظور شامل.

• تطور المنهجيات القائمة على القيمة في التخطيط والميزانية.

• خلق قيمة في إعادة الهيكلة والدمج، بما يتجاوز التخطيط وإعداد التقارير - ضرورة التغيير الحقيقي!

اليوم السادس: ما هي المالية ورأس المال العامل - السيولة أم الإفلاس؟

• المالية لعبة أرقام

• لكن المالية أوسع من مجرد أرقام.

• المكونات الرئيسية الثلاثة للتمويل.

• تعريف رأس المال العامل.

• علاقته بنسبة السيولة.

• مكونات رأس المال العامل.

• المخزون.

• حسابات القبض.

• النقد.

• حسابات الدفع.

• أوراق الدفع

• النسب المالية الأساسية.

• ما هي القيم المثلى ولماذا؟

• الأسئلة التي يجب طرحها.

• الإجابات التي ترغب بها.

اليوم السابع: هيكل رأس المال - أهميته وتأثيره:

• رأس المال السهمي - ما هو؟

• رأس المال السهمي - حساب تكاليفه/معدل العائد المطلوب.

• رأس المال المدين - ما هو؟

• رأس المال المدين - حساب تكاليفه/معدل العائد المطلوب.

• متوسط ​​التكلفة المرجحة لرأس المال (WACC) - لماذا هو مهم جدًا؟

• حساب متوسط ​​التكلفة المرجحة لرأس المال.

• متى وكيف يُستخدم متوسط ​​التكلفة المرجحة لرأس المال؟

• الرافعة المالية: سلاح ذو حدين - تعريفها.

• الرافعة التشغيلية - حسابها.

• الرافعة المالية - حسابها.

• الرافعة المالية المركبة - انظر إلى تأثيرها!

اليوم الثامن النفقات الرأسمالية - تحليل قرارات الاستثمار مع مراعاة مخاطر السيناريوهات المحتملة:

• التدفقات النقدية والقيمة الزمنية للنقود.

• مناقشة عملية تقييم المشاريع الرأسمالية.

• أفكار للمستقبل مع أفق زمني متعدد.

• تقدير التدفقات النقدية داخل النظام التجاري.

• يُفضل استخدام صافي القيمة الحالية (NPV) ومعدل العائد الداخلي (IRR).

• يُعد مؤشر الربحية (PI) ومعدل العائد الداخلي المعدل (MIRR) بدائل مناسبة.

• تحديد معايير الموافقة وعملية المراجعة.

• عمليات تدقيق المشاريع الرأسمالية بعد التنفيذ.

• تحسينات تحليل الاستثمار.

• التعامل مع المخاطر والظروف المتغيرة - كيف نشرح ذلك؟

• تكلفة رأس المال ومعايير العائد.

• مقارنة معدلات الخصم ومعدلات العائد الأدنى.

اليومالتاسع: إدارة المخاطر كجزء لا يتجزأ من حوكمة الشركات:

• فهم عدم اليقين والمخاطر/الفرص.

• تحديد المخاطر المالية الاستراتيجية.

• تحديد المخاطر التشغيلية.

• تحديد المخاطر المالية الوظيفية.

• تقييم المخاطر المالية من جميع الجوانب.

• تحديد مستوى تقبّل المخاطر.

• توضيح النتائج المرجوة، والنتائج المتوقعة،والنتائج الفعلية.

• مقاييس الأداء - الحاجة إلى إدارة المخاطر المالية/إدارة المخاطر المؤسسية.

• المخاطر الكمية والنوعية.

• تطوير استراتيجية إدارة المخاطر المالية/إدارة المخاطر المؤسسية - هل نحتاج إلى مسؤول مخاطر رئيسي؟

• من بين قضايا المخاطر الأخرى التي يجب مراعاتها:

• المشاريع المشتركة، والتحالفات، ومسؤولية المنتج، والمخاطر البيئية، ومخاطر الاستعانة بمصادر خارجية،مخاطر النمو، ومخاطر البحث والتطوير، والكوارث الطبيعية،

المخاطر البصرية، مخاطر سلسلة التوريد، مخاطر السمعة، وسيكولوجية المخاطر.

اليوم العاشر: حوكمة الشركات:

• ما هي حوكمة الشركات؟

• بيئة حوكمة الشركات.

• أهمية حوكمة الشركات.

• وجهات نظر حول حوكمة الشركات.

• المساهمون مقابل أصحاب المصلحة.

• التطوع مقابل الإنفاذ.

• مجالس الإدارة ذات المستوى الواحد مقابل مجالس الإدارة ذات المستويين.

• ازدواجية منصب رئيس مجلس الإدارة/الرئيس التنفيذي.

• المدير المستقل.

• نماذج حوكمة الشركات.

• الهيكل والممارسات.

• الاتجاهات الناشئة في حوكمة الشركات.

• نظرية الوكيل والموكل وتطبيقاتها.

• الاستقلالية مقابل المظهر.